VERUMO · FISCALITÉ SUISSE
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26 cantons
Sources officielles
Pour les liens vers les autorités compétentes. Sélectionnez à nouveau la commune dans le calculateur officiel.
Sources cantonales et précisions
Le choix du canton affiche les sources officielles correspondantes. Sélectionnez à nouveau le domicile ou le siège dans le calculateur AFC : aucune donnée n’est transférée automatiquement.
Retrouvez l’administration fiscale compétente et la feuille cantonale officielle de l’AFC. Vérifiez-y les règles et montants de votre année fiscale.
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Les 26 cantons
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01 / Calcul
Un calcul détaillé. Des données officielles.
Ouvrez le calcul fiscal officiel ou préparez d’abord vos chiffres.
ESTV · AFC · FTA
Calculateur fiscal
Revenu et fortune
Bénéfice et capital · SA / Sàrl
Ouvrir le calculateur officielLe calculateur s’ouvre dans un nouvel onglet. L’espace fiscal Verumo reste ouvert ici.
Langues et précisions sur le calcul
Le calculateur s’ouvre sur swisstaxcalculator.estv.admin.ch. Vous saisissez vos données financières directement auprès de l’AFC. Verumo ne lit ni ne conserve ces données.
Le calculateur externe AFC est disponible en allemand, français, italien et anglais. Choisissez sa langue directement dans le calculateur. Nos explications existent dans les six langues du site.
Le calcul officiel reste indicatif. Des données complètes, la bonne année fiscale et la taxation définitive sont déterminantes. Les calculs forfaitaire et détaillé peuvent donner des résultats différents.
Raisons individuelles : le bénéfice et la fortune commerciaux relèvent en principe de l’impôt personnel sur le revenu et la fortune. Le calculateur entreprises vise les personnes morales telles que SA et Sàrl.
Source officiellePréparer la base imposable
Regroupez revenus ou bénéfice comptable, reprises et déductions admises. Cette préparation ne calcule pas l’impôt.
À vérifier
Cette préparation ne calcule pas l’impôt. Saisissez séparément les données fédérales et cantonales: règles et déductions peuvent différer. Reportez ensuite la base vérifiée dans le calculateur officiel. Un résultat négatif d’entreprise reste affiché comme perte arithmétique; sa reconnaissance fiscale n’est pas vérifiée ici.
02 / Documents
Documents pour la déclaration fiscale
Cochez les documents préparés et ouvrez les précisions pour chaque point au besoin.
Particuliers
Courrier fiscal et année précédente
Préparez les accès, la dernière déclaration et la taxation. Vérifiez le délai cantonal et demandez une prolongation avant son échéance.
Revenus et prestations
Rassemblez tous les certificats de salaire, attestations de rentes et d’indemnités, revenus accessoires et contributions d’entretien. Pour une activité indépendante, préparez les comptes.
Comptes et fortune
Documentez les relevés fiscaux bancaires et de titres, les valeurs en fin d’année et les rendements. Vérifiez aussi les comptes étrangers et les actifs numériques.
Prévoyance et assurances
Préparez les attestations du pilier 3a et des rachats de caisse de pension, l’attestation fiscale de la caisse-maladie et les valeurs d’assurance.
Travail, famille et santé
Justifiez frais professionnels, formation, garde d’enfants, pensions alimentaires, dons et frais de santé à votre charge. Vérifiez les conditions et limites cantonales.
Dettes et immeubles
Rassemblez attestations de dettes et d’intérêts, hypothèques, revenus locatifs et factures d’entretien. Séparez entretien et investissements augmentant la valeur.
Contrôle final
Déclarez état civil, enfants, déménagements, successions, donations et liens avec l’étranger. Rapprochez pièces et montants, puis conservez la confirmation de dépôt.
Questions pratiques
Pourquoi le salaire brut ne suffit-il pas au calcul?
Le calcul utilise les bases imposables après déductions admises. Elles peuvent différer entre Confédération et canton. Consultez certificat de salaire et instructions; ne confondez pas salaire brut et revenu imposable.
Comment utiliser correctement les déductions?
Rassemblez les frais réels et comparez les forfaits admis aux dépenses justifiées. Vérifiez conditions, plafonds et période fiscale. Une même dépense ne peut pas être déduite plusieurs fois.
Que vérifier pour le pilier 3a et les rachats LPP?
Vérifiez droit de cotiser, plafonds annuels et attestations. Un rachat peut influencer un retrait ultérieur en capital. Planifiez versements et retraits ensemble, au-delà de l’économie fiscale immédiate.
Le résultat est-il mon impôt définitif?
Non. Il dépend de l’année, de la commune, de la situation familiale, de la confession et des bases saisies. La taxation fait foi; les situations particulières et l’impôt à la source demandent un examen distinct.
Entreprises
Exercice et taxation précédente
Vérifiez courrier fiscal, délai, siège, exercice et dernière taxation. Identifiez séparément les établissements dans d’autres cantons ou à l’étranger.
Comptes annuels
Préparez bilan, compte de résultat, annexe, grand livre et écritures de clôture. Fondez le calcul fiscal sur les comptes clôturés.
Chiffre d’affaires et régularisations
Rapprochez débiteurs, créanciers, stocks et comptes de régularisation. Comparez décomptes TVA et produits; la TVA reste un impôt distinct.
Charges et immobilisations
Préparez justificatifs des charges justifiées par l’usage commercial, tableau des immobilisations, amortissements et provisions. Identifiez parts privées et corrections fiscales.
Salaires et participations
Documentez salaires, assurances sociales, règlement de frais, prêts et prestations aux détenteurs de participations. Vérifiez les conditions de pleine concurrence.
Bénéfice et fonds propres
Préparez rapprochement fiscal du bénéfice comptable, fonds propres, pertes reportées et participations. Ne reprenez pas sans contrôle les valeurs antérieures.
Distributions et dépôt
Vérifiez séparément décisions de dividendes et obligations éventuelles d’impôt anticipé. Déposez déclaration et annexes dans les délais et conservez les preuves.
Questions pratiques
Une entreprise individuelle équivaut-elle à une SA ou Sàrl?
Non. Ce mode concerne les sociétés de capitaux. Le bénéfice d’une entreprise individuelle est en principe imposé comme revenu de son propriétaire; le calcul pour particuliers utilise alors les données commerciales appropriées.
Pourquoi le bénéfice comptable diffère-t-il du bénéfice imposable?
Les comptes annuels constituent le point de départ. Charges non admises, amortissements, provisions et autres corrections peuvent modifier le bénéfice fiscal. Un rapprochement documenté rend ces écarts compréhensibles.
Puis-je remplacer simplement le salaire par des dividendes?
Une optimisation standard ne convient pas. Travail fourni, rémunération appropriée, assurances sociales, bénéfice et fiscalité personnelle doivent être examinés ensemble. Les prestations aux associés exigent des conditions de marché documentées.
Quelles obligations s’ajoutent aux impôts sur le bénéfice et le capital?
Selon l’activité, vérifiez TVA, obligations salariales et impôt à la source, ainsi que l’impôt anticipé sur les distributions. Le calcul de l’impôt sur le bénéfice ne les inclut pas automatiquement. Suivez séparément autorités et délais.
03 / Conseils fiscaux
Conseils fiscaux et déductions
Possibilités légales de planification et déductions souvent oubliées. Cette sélection n’est ni exhaustive ni une garantie de déduction. Conditions et plafonds varient selon l’année fiscale et le canton.
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Particuliers
Utiliser le pilier 3a à temps
Les cotisations admissibles réduisent le revenu imposable. Organisez le versement et son attestation avant la fin de l’année.
À vérifier
Vérifiez revenu soumis à l’AVS, affiliation à une caisse de pension et plafond annuel. Les fonds restent liés. Les rachats de lacunes dès 2025 sont possibles pour la première fois en 2026, sous conditions supplémentaires.
Particuliers
Planifier un rachat de caisse de pension
Un rachat volontaire peut être déductible si une lacune de prévoyance est attestée.
À vérifier
Vérifiez règlement, potentiel de rachat, retraits anticipés et délai de blocage de trois ans avant un retrait en capital.
Particuliers
Recenser tous les frais professionnels
Examinez déplacements, repas nécessaires et autres frais selon les instructions. Comparez frais effectifs et forfait lorsque c’est permis.
À vérifier
Uniquement les frais admissibles supportés personnellement : ni double déduction ni frais remboursés. Plafonds et règles du télétravail varient selon le canton et l’année.
Particuliers
Justifier les frais de garde des enfants
Conservez les factures de garde nécessaire par des tiers et vérifiez les frais déductibles.
À vérifier
Examinez activité professionnelle, formation ou incapacité de gain, âge de l’enfant, ménage commun et plafond. Tous les frais de garde ne sont pas déductibles.
Particuliers
Déduire les formations professionnelles admissibles
Les frais de formation et de perfectionnement à des fins professionnelles payés personnellement peuvent être déductibles.
À vérifier
Distinguez formation initiale et cours privés. Vérifiez conditions d’âge et de diplôme, participation de l’employeur et plafond annuel.
Particuliers
Réunir les frais de santé à votre charge
Documentez frais dentaires, de maladie et d’accident ainsi que les remboursements reçus.
À vérifier
Seuls les frais reconnus et supportés personnellement comptent. La franchise varie selon le canton ; examinez séparément les frais liés à un handicap.
Particuliers
Conserver les attestations de dons
Les versements à des organisations exonérées et admissibles peuvent être déductibles.
À vérifier
Vérifiez exonération, siège de l’organisation et limites. Cotisations de membre et prestations avec contrepartie ne constituent pas automatiquement des dons.
Particuliers
Séparer dettes et intérêts
Déclarez soldes des dettes et intérêts payés avec les justificatifs bancaires.
À vérifier
La déduction des intérêts est limitée. Amortissement et leasing ne sont pas automatiquement des intérêts déductibles. La réforme de la propriété du logement modifie les règles dès 2029.
Particuliers
Classer correctement l’entretien immobilier
Distinguez entretien préservant la valeur et investissements augmentant la valeur ; comparez frais effectifs admissibles et forfait.
À vérifier
Vérifiez justificatifs, période fiscale, utilisation et règles cantonales. La réforme modifie l’imposition et les déductions des logements occupés par leur propriétaire dès 2029.
Particuliers
Déclarer titres et frais admissibles
Rassemblez relevés fiscaux et revenus des titres. Examinez séparément les frais reconnus de garde et d’encaissement des revenus.
À vérifier
Gestion active, conseil en placement et frais de transaction ne sont pas assimilables aux frais d’administration déductibles. Vérifiez la pratique cantonale.
Particuliers
Séparer activité indépendante et dépenses privées
Documentez les charges justifiées par l’usage commercial et comptabilisez clairement parts privées et amortissements.
À vérifier
Payer depuis un compte professionnel ne rend pas une dépense déductible. Distinguez investissements et charges courantes.
Particuliers
Planifier délais et acomptes
Vérifiez le délai de dépôt de votre canton et demandez une prolongation en temps utile si nécessaire.
À vérifier
Une prolongation du dépôt ne reporte pas automatiquement les échéances de paiement. Examinez séparément frais, intérêts moratoires et délais légaux de recours.
Entreprises
Justifier intégralement les charges commerciales
Comptabilisez les charges justifiées et dans la bonne période ; évitez dépenses privées et distributions dissimulées de bénéfice.
À vérifier
Les SA et Sàrl relèvent de l’impôt sur le bénéfice et le capital. Le paiement par la société ne suffit pas à justifier une charge commerciale.
Entreprises
Vérifier amortissements et provisions
Tenez à jour le registre des immobilisations et examinez les amortissements économiquement justifiés et les risques documentés à la clôture.
À vérifier
Respectez méthodes et taux fiscalement admis. Des réserves générales ne sont pas automatiquement des provisions déductibles.
Entreprises
Suivre les pertes reportables
Documentez l’année et le solde des pertes fiscales non encore compensées et prenez-les en compte lors de bénéfices ultérieurs.
À vérifier
Vérifiez délai légal de compensation, période fiscale et compensations déjà effectuées. Perte comptable et perte fiscale peuvent différer.
Entreprises
Planifier ensemble salaire et dividende
Examinez la charge globale de la société et des associés actifs, prévoyance et assurances sociales comprises.
À vérifier
Respectez salaire conforme au marché, bénéfice distribuable, décision sociale et pratique AVS. Un dividende ne remplace pas librement un salaire.
Sources vérifiées le 20.10.2026. En cas de divergence, les bases officielles en vigueur pour l’année fiscale choisie font foi.
04 / KVG · LAMal
Réduction des primes d’assurance-maladie
La réduction individuelle des primes aide les personnes ayant droit à payer l’assurance obligatoire des soins. Elle ne supprime pas toutes les primes d’assurance.
Vérifier le droit auprès du canton compétent
Ce calcul ne détermine aucun droit. Saisissez uniquement une réduction mensuelle déjà accordée. Pour vérifier une éventuelle éligibilité, utilisez la procédure ou la simulation officielle du canton.
À vérifier
Le canton de domicile fixe droit, bases de calcul, procédure et délais. Revenu, fortune, ménage et situation personnelle peuvent compter; examen automatique ou demande varient selon le canton.
Documents pour la demande
Préparez taxation ou justificatifs demandés de revenu et fortune, police d’assurance de base, composition du ménage et formation, ainsi que preuves de changements importants. Le service cantonal précise les pièces obligatoires.
VERUMO · LIEBEFELD
Examinons ensemble votre situation fiscale.
Verumo vous accompagne pour les déclarations fiscales et la préparation des pièces. Voyons quelles déductions et échéances vous concernent.