VERUMO · FISCALITÀ SVIZZERA
Imposte sotto controllo.
Scegliete persone fisiche o imprese per visualizzare documenti pertinenti, approfondimenti e accesso al calcolo fiscale ufficiale.
26 cantoni
Fonti ufficiali
Per i collegamenti alle autorità competenti. Il comune va selezionato separatamente nel calcolatore ufficiale.
Fonti cantonali e indicazioni
La scelta del cantone mostra le fonti ufficiali pertinenti. Selezionate nuovamente il domicilio o la sede nel calcolatore AFC: i dati non vengono trasferiti automaticamente.
Qui trovate l’autorità fiscale competente e il foglio cantonale ufficiale dell’AFC. Verificate le regole e gli importi del vostro anno fiscale.
Appenzell Innerrhoden
Appenzell Ausserrhoden
Bern
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Tutti i 26 cantoni
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01 / Calcolo
Calcoli dettagliati. Dati ufficiali.
Aprite il calcolo fiscale ufficiale oppure preparate prima i vostri dati.
ESTV · AFC · FTA
Calcolatore d’imposta
Reddito e sostanza
Utile e capitale · SA / Sagl
Aprire il calcolatore ufficialeIl calcolatore si apre in una nuova scheda. Lo spazio fiscale Verumo resta aperto qui.
Lingue e indicazioni sul calcolo
Il calcolatore si apre su swisstaxcalculator.estv.admin.ch. Inserite i dati finanziari direttamente presso l’AFC. Verumo non legge né conserva questi dati.
Il calcolatore esterno AFC è disponibile in tedesco, francese, italiano e inglese. La lingua si sceglie al suo interno. Le nostre spiegazioni sono disponibili nelle sei lingue del sito.
Anche il calcolo ufficiale non è vincolante. Sono determinanti dati completi, l’anno fiscale corretto e la successiva tassazione. Il calcolo forfettario e quello dettagliato possono differire.
Ditte individuali: utile e sostanza aziendali rientrano di regola nell’imposizione personale sul reddito e sulla sostanza. Il calcolatore imprese è destinato alle persone giuridiche come SA e Sagl.
Fonte ufficialePreparare la base imponibile
Riunite redditi o utile contabile, riprese e deduzioni ammesse. Questa preparazione non calcola l’imposta.
Da verificare
Questa preparazione non calcola l’imposta. Inserite separatamente i dati federali e cantonali: regole e deduzioni possono differire. Trasferite poi la base verificata nel calcolatore ufficiale. Un risultato aziendale negativo resta visibile come perdita aritmetica; il suo riconoscimento fiscale non viene verificato qui.
02 / Documenti
Documenti per la dichiarazione fiscale
Spuntate i documenti preparati e aprite le spiegazioni dei singoli punti quando necessario.
Privati
Documenti fiscali precedenti
Preparate dati di accesso, ultima dichiarazione e tassazione. Verificate il termine cantonale e chiedete una proroga prima della scadenza.
Redditi e prestazioni
Raccogliete certificati di salario, rendite, indennità giornaliere, redditi accessori e alimenti. Per un’attività indipendente preparate i conti aziendali.
Conti e patrimonio
Documentate estratti fiscali bancari e dei titoli, valori a fine anno e proventi. Verificate anche conti esteri e beni digitali.
Previdenza e assicurazioni
Preparate attestati del pilastro 3a e dei riscatti nella cassa pensioni, attestato fiscale della cassa malati e valori assicurativi.
Lavoro, famiglia e salute
Documentate spese professionali, formazione, custodia dei figli, alimenti, donazioni e costi sanitari a vostro carico. Verificate condizioni e limiti cantonali.
Debiti e immobili
Raccogliete attestazioni di debiti e interessi, ipoteche, ricavi da locazione e fatture di manutenzione. Separate manutenzione e investimenti che aumentano il valore.
Controllo finale
Indicate stato civile, figli, traslochi, eredità, donazioni e rapporti con l’estero. Confrontate giustificativi e importi e conservate la conferma d’invio.
Domande pratiche
Perché il salario lordo non basta per il calcolo?
Servono le basi imponibili dopo le deduzioni ammesse, che possono differire tra Confederazione e Cantone. Consultate certificato di salario e istruzioni; non equiparate salario lordo e reddito imponibile.
Come usare correttamente le deduzioni?
Raccogliete le spese effettive e confrontate forfait ammessi e costi documentati. Verificate requisiti, massimali e periodo fiscale. La stessa spesa non può essere dedotta più volte.
Cosa verificare per pilastro 3a e riscatti LPP?
Verificate diritto ai contributi, limiti annuali e attestati. Un riscatto può incidere sui successivi prelievi in capitale. Pianificate versamenti e prelievi insieme, oltre al vantaggio fiscale immediato.
Il risultato è l’imposta definitiva?
No. Dipende da anno, Comune, situazione familiare, confessione e dati inseriti. Fa fede la tassazione; casi particolari e imposta alla fonte richiedono una verifica separata.
Imprese
Esercizio e periodo precedente
Verificate comunicazione fiscale, termine, sede, esercizio e ultima tassazione. Identificate separatamente stabilimenti in altri Cantoni o all’estero.
Conti annuali
Preparate bilancio, conto economico, allegato, mastri e registrazioni di chiusura. Basate il calcolo fiscale sui conti chiusi.
Ricavi e delimitazioni
Riconciliate debitori, creditori, scorte e ratei e risconti. Confrontate rendiconti IVA e ricavi; l’IVA resta un’imposta distinta.
Costi e immobilizzazioni
Preparate giustificativi dei costi giustificati dall’uso commerciale, registro dei cespiti, ammortamenti e accantonamenti. Evidenziate quote private e rettifiche fiscali.
Salari e partecipanti
Documentate salari, assicurazioni sociali, regolamento spese, prestiti e prestazioni ai titolari di partecipazioni. Verificate condizioni conformi al mercato.
Utile e capitale proprio
Preparate riconciliazione fiscale dell’utile contabile, capitale proprio, perdite riportate e partecipazioni. Non riprendete senza verifica i dati precedenti.
Distribuzioni e invio
Verificate separatamente delibere sui dividendi ed eventuali obblighi d’imposta preventiva. Inviate dichiarazione e allegati nei termini e conservate le prove.
Domande pratiche
Una ditta individuale equivale a una SA o Sagl?
No. Questa modalità riguarda le società di capitali. L’utile di una ditta individuale è di regola tassato come reddito del titolare; occorre il calcolo per persone fisiche con i dati aziendali pertinenti.
Perché utile contabile e utile imponibile differiscono?
I conti annuali sono il punto di partenza. Costi non ammessi, ammortamenti, accantonamenti e altre rettifiche possono modificare l’utile fiscale. Una riconciliazione documentata chiarisce le differenze.
Posso sostituire semplicemente il salario con dividendi?
Non esiste un’ottimizzazione standard. Vanno valutati insieme lavoro svolto, remunerazione adeguata, assicurazioni sociali, utile e fiscalità personale. Le prestazioni ai soci richiedono condizioni di mercato documentate.
Quali obblighi si aggiungono alle imposte sull’utile e sul capitale?
Secondo l’attività, verificate IVA, obblighi salariali e imposta alla fonte, nonché imposta preventiva sulle distribuzioni. Il calcolatore dell’imposta sull’utile non li include automaticamente. Gestite separatamente autorità e scadenze.
03 / Consigli fiscali
Consigli fiscali e deduzioni
Possibilità legali di pianificazione e deduzioni spesso trascurate. La selezione non è esaustiva e non garantisce una deduzione. Condizioni e limiti variano per anno fiscale e cantone.
Nessun tema trovato. Modificate ricerca o filtro.
Privati
Utilizzare per tempo il pilastro 3a
I versamenti ammessi riducono il reddito imponibile. Organizzate pagamento e attestazione prima della fine dell’anno.
Da verificare
Verificate reddito soggetto all’AVS, situazione previdenziale e limite annuo. Il capitale resta vincolato. Dal 2026 si possono colmare per la prima volta lacune dal 2025, a condizioni aggiuntive.
Privati
Pianificare un riscatto nella cassa pensione
Un riscatto volontario può essere deducibile se esiste una lacuna previdenziale attestata.
Da verificare
Verificate regolamento, potenziale di riscatto, prelievi anticipati e blocco di tre anni prima di un prelievo in capitale.
Privati
Registrare tutte le spese professionali
Verificate tragitto lavorativo, pasti necessari e altre spese secondo le istruzioni. Confrontate spese effettive e forfait ove consentito.
Da verificare
Solo costi ammessi a proprio carico: niente doppie deduzioni o spese rimborsate. Limiti e regole del telelavoro variano per cantone e anno.
Privati
Documentare la custodia dei figli
Conservate le fatture per la necessaria custodia da parte di terzi e verificate i costi deducibili.
Da verificare
Verificate attività lavorativa, formazione o incapacità al guadagno, età del figlio, economia domestica comune e limite. Non tutte le spese di custodia sono deducibili.
Privati
Considerare la formazione professionale
Le spese di formazione e perfezionamento professionale pagate personalmente possono essere deducibili.
Da verificare
Distinguete prima formazione e corsi privati. Verificate requisiti di età e diploma, contributi del datore di lavoro e limite annuo.
Privati
Raccogliere le spese sanitarie a proprio carico
Documentate spese dentistiche, di malattia e infortunio insieme ai rimborsi ricevuti.
Da verificare
Contano solo costi riconosciuti e sostenuti personalmente. La franchigia varia per cantone; esaminate separatamente i costi dovuti a disabilità.
Privati
Conservare le ricevute delle donazioni
Le liberalità a organizzazioni esenti e ammesse possono essere deducibili.
Da verificare
Verificate esenzione, sede dell’organizzazione e limiti. Quote associative e pagamenti con controprestazione non sono automaticamente donazioni.
Privati
Separare debiti e interessi
Dichiarate saldi dei debiti e interessi pagati con i giustificativi bancari.
Da verificare
La deduzione degli interessi è limitata. Ammortamenti e rate di leasing non sono automaticamente interessi deducibili. La riforma della proprietà abitativa cambia le regole dal 2029.
Privati
Classificare la manutenzione immobiliare
Separate manutenzione che conserva il valore e investimenti che lo aumentano; confrontate costi effettivi ammessi e forfait.
Da verificare
Verificate documenti, periodo fiscale, utilizzo e regole cantonali. Dal 2029 la riforma cambia imposizione e deduzioni delle abitazioni occupate dal proprietario.
Privati
Dichiarare titoli e spese ammesse
Raccogliete estratti fiscali e attestazioni dei proventi. Verificate separatamente i costi riconosciuti di custodia e incasso dei redditi.
Da verificare
Gestione attiva, consulenza finanziaria e costi di compravendita non equivalgono alle spese di amministrazione deducibili. Verificate la prassi cantonale.
Privati
Separare attività indipendente e sfera privata
Documentate i costi giustificati dall’uso commerciale e registrate chiaramente quote private e ammortamenti.
Da verificare
Il pagamento dal conto aziendale non rende una spesa deducibile. Distinguete investimenti e costi correnti.
Privati
Pianificare scadenze e acconti
Verificate il termine di consegna nel vostro cantone e chiedete per tempo un’eventuale proroga.
Da verificare
La proroga della dichiarazione non rinvia automaticamente le scadenze di pagamento. Verificate separatamente tasse, interessi di mora e termini legali di ricorso.
Imprese
Documentare tutti i costi aziendali
Registrate i costi giustificati nel periodo corretto; evitate spese private e distribuzioni dissimulate di utile.
Da verificare
SA e Sagl sono soggette alle regole dell’imposta sull’utile e sul capitale. Il pagamento da parte della società non basta a giustificare un costo aziendale.
Imprese
Verificare ammortamenti e accantonamenti
Aggiornate il registro dei cespiti e valutate ammortamenti economicamente giustificati e rischi documentati nel conto annuale.
Da verificare
Rispettate metodi e aliquote fiscalmente ammessi. Riserve generiche non sono automaticamente accantonamenti deducibili.
Imprese
Aggiornare le perdite riportabili
Documentate anno e saldo delle perdite fiscali non compensate e considerate le deduzioni quando si realizzano utili successivi.
Da verificare
Contano termine legale di compensazione, periodo fiscale e compensazioni già effettuate. Perdita contabile e fiscale possono differire.
Imprese
Pianificare insieme salario e dividendo
Considerate l’onere complessivo della società e dei soci attivi, inclusi previdenza e assicurazioni sociali.
Da verificare
Rispettate salario di mercato, utile distribuibile, delibera societaria e prassi AVS. Il dividendo non sostituisce liberamente un salario.
Fonti verificate il 20.10.2026. In caso di divergenze fanno fede le basi ufficiali vigenti per l’anno fiscale scelto.
04 / KVG · LAMal
Riduzione dei premi della cassa malati
La riduzione individuale dei premi aiuta gli aventi diritto a pagare l’assicurazione obbligatoria delle cure medico-sanitarie. Non esonera da tutti i premi assicurativi.
Verifica il diritto presso il Cantone competente
Questo calcolo non stabilisce un diritto. Inserite solo una riduzione mensile già concessa. Per una possibile ammissibilità utilizzate la verifica o simulazione ufficiale cantonale.
Da verificare
Il Cantone di domicilio stabilisce diritto, basi di calcolo, procedura e termini. Possono contare reddito, patrimonio, nucleo familiare e situazione personale; verifica automatica e domanda variano da Cantone a Cantone.
Documenti per la domanda
Preparate tassazione o prove richieste di reddito e patrimonio, polizza di base, dati del nucleo familiare e della formazione e prove di cambiamenti importanti. L’ufficio cantonale indica i documenti obbligatori.
VERUMO · LIEBEFELD
Esaminiamo insieme la vostra situazione fiscale.
Verumo vi assiste con le dichiarazioni fiscali e la preparazione dei documenti. Valutiamo le deduzioni e le scadenze pertinenti.