VERUMO · TATIMET NË ZVICËR
Qartësi për tatimet tuaja.
Zgjidhni individët ose shoqëritë për listën përkatëse të dokumenteve, shpjegime të hollësishme dhe llogaritjen zyrtare të tatimit.
26 kantone
Burime zyrtare
Për lidhjet e autoriteteve përkatëse. Komunën zgjidheni veçmas në llogaritësin zyrtar.
Burime dhe udhëzime kantonale
Zgjedhja e kantonit shfaq burimet zyrtare përkatëse. Zgjidhni sërish vendbanimin ose selinë në llogaritësin zyrtar; të dhënat nuk transferohen automatikisht.
Këtu gjeni administratën tatimore kompetente dhe fletën zyrtare kantonale të AFT-së. Kontrolloni aty rregullat dhe shumat për vitin tuaj tatimor.
Appenzell Innerrhoden
Appenzell Ausserrhoden
Bern
Basel-Landschaft
Basel-Stadt
Freiburg
Genf
Glarus
Graubünden
Jura
Luzern
Neuenburg
Nidwalden
Obwalden
St. Gallen
Schaffhausen
Solothurn
Schwyz
Thurgau
Tessin
Uri
Waadt
Wallis
Zug
Zürich
Të 26 kantonet
- Aargau · AG
- Appenzell Innerrhoden · AI
- Appenzell Ausserrhoden · AR
- Bern · BE
- Basel-Landschaft · BL
- Basel-Stadt · BS
- Freiburg · FR
- Genf · GE
- Glarus · GL
- Graubünden · GR
- Jura · JU
- Luzern · LU
- Neuenburg · NE
- Nidwalden · NW
- Obwalden · OW
- St. Gallen · SG
- Schaffhausen · SH
- Solothurn · SO
- Schwyz · SZ
- Thurgau · TG
- Tessin · TI
- Uri · UR
- Waadt · VD
- Wallis · VS
- Zug · ZG
- Zürich · ZH
01 / Llogaritësi
Llogaritje e detajuar. Të dhëna zyrtare.
Hapni llogaritjen zyrtare të tatimit ose përgatitni fillimisht shifrat tuaja.
ESTV · AFC · FTA
Llogaritësi tatimor
Të ardhura dhe pasuri
Fitim dhe kapital · AG / GmbH
Hap llogaritësin zyrtarLlogaritësi hapet në një skedë të re. Qendra tatimore Verumo mbetet e hapur këtu.
Gjuhët dhe udhëzimet e llogaritjes
Llogaritësi hapet në swisstaxcalculator.estv.admin.ch. Të dhënat financiare i vendosni drejtpërdrejt te AFT-ja. Verumo nuk i lexon dhe nuk i ruan këto të dhëna.
Llogaritësi i jashtëm ofrohet në gjermanisht, frëngjisht, italisht dhe anglisht. Gjuhën e zgjidhni brenda tij. Udhëzimet tona janë në të gjashtë gjuhët e faqes.
Edhe llogaritja zyrtare nuk është detyruese. Vendimtare janë të dhënat e plota, viti i saktë tatimor dhe vlerësimi përfundimtar. Llogaritja paushalle dhe ajo e detajuar mund të japin rezultate të ndryshme.
Ndërmarrjet individuale: fitimi dhe pasuria e biznesit zakonisht përfshihen në tatimin personal mbi të ardhurat dhe pasurinë. Llogaritësi për biznese është për persona juridikë si AG dhe GmbH.
Burimi zyrtarPërgatitni bazën e tatueshme
Përmblidhni të ardhurat ose fitimin kontabël, shtesat dhe zbritjet e lejuara. Kjo përgatitje nuk llogarit tatimin për t’u paguar.
Çfarë të kontrolloni
Kjo përgatitje nuk llogarit tatimin për pagesë. Vendosni veçmas shifrat federale dhe kantonale: rregullat dhe zbritjet mund të ndryshojnë. Kalojeni më pas bazën e kontrolluar në llogaritësin zyrtar. Rezultati negativ i shoqërisë mbetet i dukshëm si humbje aritmetike; njohja e saj tatimore nuk kontrollohet këtu.
02 / Dokumentet
Dokumentet për deklaratën tatimore
Shënoni dokumentet e përgatitura dhe hapni shpjegimet për secilën pikë sipas nevojës.
Individë
Njoftimi tatimor dhe viti i kaluar
Përgatitni të dhënat e hyrjes, deklaratën dhe vendimin e fundit tatimor. Kontrolloni afatin kantonal dhe kërkoni zgjatje para skadimit.
Të ardhurat dhe përfitimet
Mblidhni të gjitha certifikatat e pagës, dëshmitë e pensioneve e të kompensimeve ditore, të ardhurat shtesë dhe pagesat e detyrimit ushqimor. Për veprimtari të pavarur përgatitni llogaritë e biznesit.
Llogaritë dhe pasuria
Dokumentoni pasqyrat tatimore të bankave e të letrave me vlerë, vlerat në fundvit dhe të ardhurat prej tyre. Kontrolloni edhe llogaritë jashtë vendit dhe asetet digjitale.
Pensionet dhe sigurimet
Përgatitni vërtetimet e shtyllës 3a dhe të blerjeve në fondin pensional, vërtetimin tatimor të siguruesit shëndetësor dhe vlerat përkatëse të sigurimit.
Puna, familja dhe shëndeti
Dokumentoni shpenzimet profesionale, formimin, kujdesin për fëmijët, detyrimet ushqimore, donacionet dhe shpenzimet shëndetësore të paguara vetë. Kontrolloni kushtet dhe kufijtë kantonalë.
Borxhet dhe pronat
Mblidhni vërtetimet e borxheve e të interesave, hipotekat, të ardhurat nga qiraja dhe faturat e mirëmbajtjes. Ndani mirëmbajtjen nga investimet që rrisin vlerën.
Kontrolli përfundimtar
Regjistroni gjendjen civile, fëmijët, zhvendosjet, trashëgimitë, dhuratat dhe lidhjet jashtë vendit. Krahasoni dokumentet me shifrat dhe ruani konfirmimin e dorëzimit.
Pyetje praktike
Pse paga bruto nuk mjafton për llogaritësin?
Nevojiten bazat e tatueshme pas zbritjeve të lejuara. Bazat federale dhe kantonale mund të ndryshojnë. Përdorni certifikatën e pagës dhe udhëzimin; paga bruto nuk është automatikisht e ardhura e tatueshme.
Si përdoren saktë zbritjet?
Mblidhni kostot reale dhe krahasoni zbritjet paushalle të lejuara me shpenzimet e dokumentuara. Kontrolloni kushtet, kufijtë dhe vitin tatimor. I njëjti shpenzim nuk zbritet disa herë.
Çfarë duhet kontrolluar për shtyllën 3a dhe fondin pensional?
Kontrolloni të drejtën e kontributeve, kufijtë vjetorë dhe vërtetimet. Një blerje në fond mund të ndikojë tërheqjet e mëvonshme në kapital. Planifikoni pagesat dhe tërheqjet së bashku, përtej kursimit të menjëhershëm tatimor.
A është rezultati fatura përfundimtare tatimore?
Jo. Varet nga viti, komuna, rrethanat familjare, përkatësia fetare dhe shifrat e sakta. Vendimi tatimor është përcaktues; rastet e veçanta dhe tatimi në burim kërkojnë shqyrtim më vete.
Biznese
Viti financiar dhe vendimi i kaluar
Kontrolloni njoftimin tatimor, afatin, selinë, vitin financiar dhe vendimin e fundit. Identifikoni veçmas njësitë në kantone të tjera ose jashtë vendit.
Pasqyrat vjetore
Përgatitni bilancin, pasqyrën e të ardhurave e shpenzimeve, shënimet, librin e madh dhe regjistrimet e mbylljes. Bazojeni llogaritjen në llogaritë e mbyllura.
Qarkullimi dhe ndarjet kohore
Rakordoni debitorët, kreditorët, inventarin dhe ndarjet kohore. Krahasoni deklarimet e TVSH-së me të ardhurat; TVSH-ja mbetet tatim më vete.
Shpenzimet dhe aktivet afatgjata
Përgatitni prova për shpenzimet e justifikuara të biznesit, regjistrin e aktiveve, amortizimet dhe provizionet. Evidentoni pjesët private dhe korrigjimet tatimore.
Pagat dhe ortakët
Dokumentoni pagat, sigurimet shoqërore, rregulloren e shpenzimeve, huatë dhe përfitimet e ortakëve. Kontrolloni kushtet ndërmjet palëve të lidhura kundrejt tregut.
Fitimi dhe kapitali vetjak
Përgatitni rakordimin nga fitimi kontabël te fitimi i tatueshëm, dokumentet e kapitalit, humbjet e mbartura dhe pjesëmarrjet. Verifikoni shifrat e viteve të kaluara.
Shpërndarjet dhe dorëzimi
Kontrolloni veçmas vendimet e dividendëve dhe detyrimet e mundshme të tatimit paraprak zviceran. Dorëzoni në afat deklaratën me shtojcat dhe ruani provat.
Pyetje praktike
A është biznesi individual njësoj si AG ose GmbH?
Jo. Kjo mënyrë mbulon shoqëritë e kapitalit. Fitimi i biznesit individual zakonisht tatohet si e ardhur e pronarit; përdorni llogaritësin për individë me shifrat përkatëse të biznesit.
Pse fitimi kontabël ndryshon nga fitimi i tatueshëm?
Pasqyrat vjetore janë pika fillestare. Shpenzimet e papranueshme, amortizimet, provizionet dhe korrigjime të tjera mund të ndryshojnë fitimin tatimor. Rakordimi i dokumentuar i bën të qarta këto dallime.
A mund ta zëvendësoj thjesht pagën me dividendë?
Një zgjidhje standarde nuk është e përshtatshme. Duhet vlerësuar së bashku puna, shpërblimi i arsyeshëm, sigurimet shoqërore, fitimi dhe tatimi personal. Transaksionet me ortakët kërkojnë kushte tregu të dokumentuara.
Çfarë detyrimesh ka përveç tatimit mbi fitimin dhe kapitalin?
Sipas aktivitetit kontrolloni TVSH-në, detyrimet e pagave e të tatimit në burim dhe tatimin paraprak për shpërndarjet. Këto nuk përfshihen automatikisht në llogaritësin e fitimit. Ndiqni veçmas afatet dhe autoritetet.
03 / Këshilla tatimore
Këshilla tatimore dhe zbritje
Mundësi të ligjshme planifikimi dhe zbritje që shpesh harrohen. Kjo është një përzgjedhje, jo listë e plotë apo garanci për zbritje. Kushtet dhe kufijtë ndryshojnë sipas vitit tatimor dhe kantonit.
Nuk u gjetën tema. Ndryshoni kërkimin ose filtrin.
Individë
Përdorni shtyllën 3a në kohë
Kontributet e pranueshme ulin të ardhurat e tatueshme. Organizoni pagesën dhe vërtetimin para fundit të vitit.
Çfarë të kontrolloni
Kontrolloni të ardhurat që i nënshtrohen AHV-së, statusin pensional dhe kufirin vjetor. Kapitali mbetet i bllokuar. Nga viti 2026 lejohen për herë të parë plotësime për boshllëqe nga viti 2025, me kushte shtesë.
Individë
Planifikoni blerjen në fondin pensional
Një pagesë vullnetare plotësuese mund të zbritet nëse ekziston një mungesë e dokumentuar pensionale.
Çfarë të kontrolloni
Kontrolloni rregulloren, shumën e lejuar, tërheqjet paraprake dhe kufizimin trevjeçar para tërheqjes së kapitalit.
Individë
Regjistroni të gjitha shpenzimet profesionale
Kontrolloni udhëtimin në punë, ushqimin e nevojshëm dhe shpenzimet e tjera sipas udhëzimit. Krahasoni kostot reale me zbritjen paushalle kur lejohet.
Çfarë të kontrolloni
Vetëm kostot e pranueshme që i mbuloni vetë; pa zbritje të dyfishta ose shpenzime të rimbursuara. Kufijtë dhe rregullat për punën nga shtëpia ndryshojnë sipas kantonit dhe vitit.
Individë
Dokumentoni kujdesin për fëmijët
Ruani faturat për kujdesin e nevojshëm nga persona të tretë dhe kontrolloni kostot e zbritshme.
Çfarë të kontrolloni
Kontrolloni punësimin, arsimimin ose paaftësinë për punë, moshën e fëmijës, familjen e përbashkët dhe kufirin. Jo çdo shpenzim kujdesi zbritet.
Individë
Kontrolloni kostot e formimit profesional
Arsimimi dhe aftësimi i orientuar profesionalisht, të paguara vetë, mund të japin të drejtë për zbritje.
Çfarë të kontrolloni
Dalloni arsimimin fillestar dhe kurset private. Kontrolloni moshën, kualifikimin, kontributet e punëdhënësit dhe kufirin vjetor.
Individë
Mblidhni shpenzimet shëndetësore personale
Dokumentoni kostot dentare, të sëmundjes dhe aksidentit bashkë me rimbursimet.
Çfarë të kontrolloni
Vlejnë vetëm kostot e njohura që i mbuloni vetë. Pragu ndryshon sipas kantonit; kostot për shkak të aftësisë së kufizuar shqyrtohen veçmas.
Individë
Ruani vërtetimet e donacioneve
Dhurimet për organizata të pranueshme të përjashtuara nga tatimi mund të zbriten.
Çfarë të kontrolloni
Kontrolloni përjashtimin tatimor, selinë dhe kufijtë. Kuotat e anëtarësimit ose pagesat me kundërshpërblim nuk janë automatikisht donacione.
Individë
Ndani borxhet nga interesat
Deklaroni gjendjen e borxheve dhe interesat e paguara me dokumentet bankare.
Çfarë të kontrolloni
Zbritja e interesit është e kufizuar. Shlyerja e principalit dhe këstet e leasingut nuk janë automatikisht interesa të zbritshme. Reforma e pronësisë së banesave ndryshon rregullat nga viti 2029.
Individë
Klasifikoni mirëmbajtjen e pronës
Ndani mirëmbajtjen që ruan vlerën nga investimet që e rrisin dhe krahasoni kostot reale të lejuara me paushallin.
Çfarë të kontrolloni
Kontrolloni dokumentet, periudhën tatimore, përdorimin dhe rregullat kantonale. Nga viti 2029 reforma ndryshon tatimin dhe zbritjet për banesat e përdorura nga pronari.
Individë
Deklaroni letrat me vlerë dhe tarifat
Mblidhni pasqyrat tatimore dhe dëshmitë e të ardhurave. Shqyrtoni veçmas tarifat e njohura të ruajtjes dhe arkëtimit.
Çfarë të kontrolloni
Menaxhimi aktiv, këshillimi për investime dhe kostot e tregtimit nuk barazohen me shpenzimet administrative të zbritshme. Kontrolloni praktikën kantonale.
Individë
Ndani biznesin nga shpenzimet private
Dokumentoni shpenzimet e justifikuara nga veprimtaria dhe regjistroni qartë pjesët private e amortizimin.
Çfarë të kontrolloni
Pagesa nga llogaria e biznesit nuk e bën shpenzimin të zbritshëm. Dalloni investimet nga shpenzimet e zakonshme.
Individë
Planifikoni afatet dhe paradhëniet
Kontrolloni afatin e deklarimit në kantonin tuaj dhe kërkoni zgjatje në kohë kur nevojitet.
Çfarë të kontrolloni
Zgjatja e afatit të deklarimit nuk zgjat automatikisht afatet e pagesës. Kontrolloni veçmas tarifat, kamatëvonesat dhe afatet ligjore të ankimimit.
Biznese
Dokumentoni plotësisht shpenzimet e biznesit
Regjistroni shpenzimet e justifikuara në periudhën e saktë; shmangni shpenzimet private dhe shpërndarjet e fshehta të fitimit.
Çfarë të kontrolloni
AG dhe GmbH u nënshtrohen tatimeve mbi fitimin e kapitalin. Vetëm pagesa nga shoqëria nuk e justifikon qëllimin afarist.
Biznese
Kontrolloni amortizimin dhe provizionet
Përditësoni regjistrin e aktiveve dhe shqyrtoni amortizimin ekonomikisht të justifikuar e rreziqet e dokumentuara në mbylljen vjetore.
Çfarë të kontrolloni
Respektoni metodat dhe normat e pranuara tatimore. Rezervat e përgjithshme nuk janë automatikisht provizione të zbritshme.
Biznese
Ndiqni humbjet tatimore të mbartura
Dokumentoni vitin dhe shumën e mbetur të humbjeve të pakompensuara dhe merrini parasysh kur realizohen fitime të mëvonshme.
Çfarë të kontrolloni
Kontrolloni afatin ligjor të kompensimit, vitin tatimor dhe kompensimet e mëparshme. Humbja kontabël mund të ndryshojë nga ajo tatimore.
Biznese
Planifikoni bashkë pagën dhe dividendin
Shqyrtoni barrën e përbashkët të shoqërisë dhe ortakëve aktivë, përfshirë pensionin dhe sigurimet shoqërore.
Çfarë të kontrolloni
Respektoni pagën e tregut, fitimin e shpërndashëm, vendimin e shoqërisë dhe praktikën AHV. Dividendi nuk e zëvendëson lirshëm pagën.
Burimet u kontrolluan më 20.10.2026. Në rast ndryshimesh, vlen baza zyrtare aktuale për vitin tatimor të zgjedhur.
04 / KVG · LAMal
Subvencioni i primeve të sigurimit shëndetësor
Subvencioni individual i primeve ndihmon personat që plotësojnë kushtet të paguajnë sigurimin bazë të detyrueshëm. Ai nuk heq të gjitha primet e sigurimit.
Kontrolloni të drejtën pranë kantonit përgjegjës
Ky llogaritës nuk përcakton të drejtën për subvencion. Vendosni vetëm një subvencion mujor tashmë të miratuar. Për të kontrolluar të drejtën e mundshme përdorni vlerësimin ose simulatorin zyrtar kantonal.
Çfarë të kontrolloni
Kantoni i banimit përcakton të drejtën, bazat e llogaritjes, procedurën dhe afatet. Të ardhurat, pasuria, familja dhe rrethanat personale mund të jenë vendimtare; kontrolli automatik dhe kërkesa ndryshojnë sipas kantonit.
Dokumentet për kërkesën
Përgatitni vendimin tatimor ose provat e kërkuara për të ardhurat e pasurinë, policën e sigurimit bazë, të dhënat e familjes e të shkollimit dhe provat e ndryshimeve të rëndësishme. Zyra kantonale përcakton dokumentet e detyrueshme.
VERUMO · LIEBEFELD
Shqyrtojmë bashkë situatën tuaj tatimore.
Verumo ju ndihmon me deklaratat tatimore dhe përgatitjen e dokumenteve. Le të shqyrtojmë zbritjet dhe afatet që ju përkasin.